Geavanceerde Fraudedetectie: AI-oplossingen voor BTW-carrouselfraude in de Bankensector

BTW-carrouselfraude (VCF) is een aanzienlijk probleem binnen de EU, met geschatte kosten van €25-50 miljard per jaar. We hebben een van de grootste Nederlandse banken geholpen om als eerste een machine learning model te ontwikkelen dat specifiek is afgestemd op het detecteren van deze vorm van fraude.

Uitdaging

Een team binnen de bank identificeerde maandelijks handmatig verschillende gevallen van BTW-carrouselfraude (VCF). Het doel was om een machine learning-model te ontwikkelen dat deze onderzoeken zou vervangen, terwijl de expertise van het team benut werd. De uitdaging was om een effectief model te creëren, ondanks het beperkte aantal true positive gevallen voor training.

Modelontwikkeling

De meeste Anti-Money Laundering (AML) modellen richten zich op het detecteren van een breed scala aan witwasactiviteiten. Echter, zogenoemde ‘anomaliedetectiemodellen’ zijn bijzonder effectief in het identificeren van uitschieters binnen diverse gedragingen.

Bij BTW-carrouselfraude (VCF) zijn de gedragspatronen van de rol van de ontbrekende handelaar meer onderscheidend en consistent. Om dit aan te pakken, implementeerden we een hybride benadering die zowel supervised als unsupervised machine learning modellen combineert.

De aanpak wordt samengevat in de volgende stappen:

1- Feature Engineering

We vertaalden risico-indicatoren naar features, met de nadruk op aspecten zoals netwerkstructuren en snelle verplaatsing van geldbedragen.

2- Supervised Model

We gebruikten XGBoost om ontbrekende handelaren binnen de carrouselfraude te identificeren. Alle beschikbare true positives werden benut om het model te trainen op herkenbare patronen.

3- Unsupervised Model

We implementeerden Isolation Forest om andere rollen binnen de carrouselfraude te detecteren. De focus lag op de detectie van uitschieters om afwijkend gedrag te identificeren.

Prestatie

Gezien de grote schaal van BTW-fraude binnen de EU en de goed gedefinieerde transactionele typologieën, verwachten we dat het model sterke prestaties zal leveren.

De eerste BTW-carrouselfraude (VCF)-specifieke modellen zijn nu in productie. Een reeks alerts werd gegenereerd met behulp van echte transactiegegevens en beoordeeld door ervaren analisten, met een precisiepercentage van 20% bij het identificeren van verdachte activiteiten.

VCF Uitgelegd

BTW-carrouselfraude, ook bekend als ontbrekende handelaar fraude, maakt misbruik van het BTW-systeem door bedrijven in staat te stellen goederen BTW-vrij binnen de EU te importeren, deze nationaal te verkopen terwijl ze BTW innen, en vervolgens de BTW niet af te dragen aan de belastingautoriteiten.

De goederen worden via een keten van bedrijven verkocht en uiteindelijk opnieuw geëxporteerd, waardoor de uiteindelijke exporteur in staat is om de BTW terug te vorderen. Deze cyclus kan meerdere keren worden herhaald, wat leidt tot aanzienlijke belastingverliezen voor overheden.

Voor verdere informatie, bezoek onze pagina over het bestrijden van financiële criminaliteit, of neem contact op met Johannes Lont, Senior Manager.